Что такое налоговые вычеты и как их получить

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, то есть общий размер вашего дохода, с которого уплачивается налог в размере 13%. Также под этим понимается возврат части ранее уплаченного налога, например, после покупки квартиры, оплаты лечения или обучения.

Получить налоговый вычет могут все, кто платит НДФЛ, в том числе и индивидуальные предприниматели, работающие по общей системе налогообложения. Предприниматель на специальном режиме налогообложения получить налоговый вычет не сможет. Однако если этот предприниматель оформлен ещё и на работе, где взимается НДФЛ, то он имеет право на налоговый вычет с этой зарплаты. Помимо официальной зарплаты налогом на доход физического лица также облагаются:

• выигрыш в лотерею
• прибыль от сдачи имущества в аренду
• доход от продажи имущества или недвижимости, которые были в собственности менее трех лет

В последнем случае, если владелец продаёт недвижимое имущество, например гараж, которым владел более трёх лет (что подтверждается датой записи в ЕГРН), то он освобождается от уплаты налога. Однако если имущество продаётся ранее этого срока, налог заплатить придётся — а значит, можно и налоговый вычет получить. Помните, что вычетом при покупке недвижимости можно воспользоваться лишь однажды, а вот имущественный вычет не «сгорает». Даже если сегодня у вас нет дохода, облагаемого НДФЛ, налоговый вычет можно оформить и получить в следующих налоговых периодах, когда такой доход появится.

Стандартные

Их получают льготники и работающие родители. Например, если у вас есть ребёнок, то нужно написать заявление работодателю, и сумма вашей зарплаты, с которой удерживается 13%, будет уменьшена на 1 400 рублей. Такая же сумма предоставляется и на второго ребёнка, а на третьего и последующих она составит уже по 3 000 рублей. Такой налоговый вычет делается до тех пор, пока общая сумма годового дохода не превысит 350 000 рублей. С доходов выше этого порога налоговый вычет уже не производится. Льготные категории смотрите в ст. 218 Налогового Кодекса

Социальные 

Это налоговые вычеты в размере расходов на пенсионное и медицинское страхование, лечение, обучение, а также благотворительность, и здесь много тонкостей. Так, на лечение и обучение есть лимит в 120 тысяч рублей за год.   Это значит, что если вы, например, потратили на платные медицинские услуги 120 тысяч рублей в течение года, то  вам вернут 13% от этой суммы, при условии, что за этот год вы заплатили такой налог. Однако на оплату дорогостоящего лечения лимита нет, поэтому уточняйте, что в него входит в ст. 219 Налогового Кодекса Если оплачиваете обучение детей, то можно рассчитывать на возврат налога только со 110 тысяч рублей в год. Если же вы сами учитесь платно, то налог вернут с фактически произведённых расходов, но всё равно не более 120 тысяч рублей и, конечно же, при условии выплаты вами НДФЛ. Что касается благотворительности, то налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 25% суммы дохода, полученного в налоговом периоде и подлежащего налогообложению. Например, вы получили 100 тысяч рублей, заплатили государству налог 13 тысяч, а потом потратили на благотворительность 20 тысяч. Налоговый вычет (возврат налога) с этих 20 тысяч составит 2600 рублей.

Имущественные

Этот вид налоговых вычетов один из самых востребованных. Когда покупаете недвижимость, можно вернуть 13% от её фактической стоимости, но при условии, что стоит квартира или дом не более 2 миллионов рублей. Это предел. Потратите на жильё больше, к примеру, 3,4 млн рублей — вернуть всё равно сможете максимум 260 тысяч рублей. Если имущество приобретает индивидуальный предприниматель, ведущий деятельность по специальному режиму налогообложения, то налоговый вычет можно получить на счёт супруга или супруги, которые платят НДФЛ.

Профессиональные

Эти вычеты в основном подходят тем, кто получает доход от творческой деятельности. Чтобы узнать, можете ли вы на него рассчитывать, смотрите статью ст. 221 Налогового Кодекса

Инвестиционные

Открыв инвестиционный счёт, вы можете не платить НДФЛ с прибыли от продажи ценных бумаг или вернуть 13% с той суммы, которая лежит на инвестиционном счёте. Для каждого типа вычета предусмотрены свои условия. Например, максимальная сумма внесенных на инвестиционный счет средств, с которых предусмотрен налоговый вычет, составляет 400 тысяч рублей в год. Вернуть сможете 52 тысячи рублей за год, но при условии, что деньги пролежали на счете минимум три года и других инвестиционных счетов у вас за это время не было.