Валютный аккредитив

Аккредитивная форма расчетов широко применяется во внешнеэкономических отношениях, так как она в максимальной степени защищает интересы как продавца, так и покупателя.

Необходимость

Причины выбора в международных сделках аккредитивной формы расчетов – дополнительные риски, связанные с далекой транспортировкой, с таможенными формальностями, с увеличением времени на перевозку товаров, с разнообразием экспортно-импортного регулирования и валютного контроля в разных странах.
Кроме того, стороны могут не иметь опыта торговли друг с другом и, следовательно, сомневаться, что покупатель совершит платеж полностью и в срок, а продавец поставит товары вовремя, нужного качества и количества.

Преимущества

- Уверенность покупателя, что нужный товар будет доставлен после оплаты.

- Уверенность продавца, что его товары будут оплачены.


Документарные аккредитивы в международной торговле

Обычно при международных сделках широко используется документарный аккредитив.
Это обязательство банка выплатить бенефициару (продавцу) оговоренную сумму при условии представления в банк в установленные сроки документов, свидетельствующих об осуществлении в срок отгрузки определенных товаров.
Решение об осуществлении такого платежа банк принимает только на основании представленных документов и не связан с условиями существующего договора купли-продажи и особенностями его исполнения сторонами. Таким образом, интересы покупателя соблюдаются представлением документов, свидетельствующих об исполнении договора: транспортные документы свидетельствуют о произведенной отгрузке, страховые полисы – об осуществленном страховании, сертификаты качества (количества, веса) – о соответствии товара условиям договора и т. д.

Обратите внимание

Международная торговая палата разработала «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» – общепризнанный стандарт работы для всех сторон, участвующих в аккредитивной сделке. Подписывая международный договор купли-продажи, предусматривающий аккредитивную форму расчетов, следует внимательно изучить эти правила для того, чтобы правильно оценивать степень риска при использовании аккредитива. В настоящее время действует редакция Правил 2007 года (публикация МТП N 600).

Полезно знать

Порядок оформления

Приступая к работе над аккредитивом, проверьте, располагаете ли Вы следующей информацией:

- наименование аппликанта (приказодателя) и его адрес;
- наименование бенефициара и его адрес;
- требуется ли подтверждение аккредитива;
- каков должен быть срок действия аккредитива;
- валюта и сумма аккредитива;
- наименование и адрес авизующего и исполняющего банков;
- допускает ли договор купли-продажи частичные отгрузки и перегрузки товара;
- каким способом должен исполняться аккредитив (путем платежа, платежа с рассрочкой, акцепта или негоциации);
- место отгрузки, место доставки товара и условия поставки;
- наименование товара;
- требуемые документы (должны соответствовать условиям поставки и выбранному способу транспортировки);
- последняя дата отгрузки;
- срок для представления документов в исполняющий банк;
- кто оплачивает банковские комиссии по аккредитиву.

Если в договоре купли-продажи эта информация отсутствует, то открытый аккредитив может не устроить бенефициара, и это приведет к необходимости внесения изменений. Помните, что нарушение хотя бы одного из условий аккредитива или Унифицированных правил может привести к отказу банка оплатить документы.

Документы, которые часто встречаются при аккредитивной форме расчетов:

- переводной вексель (тратта);
- счет-фактура (инвойс);
- сертификат происхождения товара;
- сертификат качества;
- упаковочный лист (весовой лист);
- страховой полис;
- транспортные документы:

1. Коносамент (при перевозках морем);
2. Накладная (про перевозках автомобильным/железнодорожным транспортом);
3. Авианакладная (при перевозках воздушным транспортом);
4. Комбинированный транспортный коносамент (при перевозках несколькими видами транспорта);
5. и т.д.

Импорт

После подписания договора купли-продажи покупатель должен обратиться в банк с поручением на открытие аккредитива в пользу продавца. Вам предложат заполнить бланк заявления на открытие аккредитива. Открыв аккредитив, банк сообщает его условия бенифициару. Обычно это делается через банк продавца (авизующий банк). Выполнив условия договора купли-продажи, бенефициар представляет необходимые документы в исполняющий банк и получает от него оплату. После чего документы передаются аппликанту (покупателю).

Экспорт

Аккредитив открывается иностранным банком (банком покупателя) в пользу продавца. Условия аккредитива Ваш банк передаст Вам в том случае, если он будет назван авизующим в договоре купли-продажи. Внимательно ознакомьтесь с текстом и определите, не содержит ли аккредитив условий, неприемлемых или невыполнимых для Вас. В случае необходимости просите покупателя изменить аккредитив. После того как отгрузка будет осуществлена, оформите документы и представьте их в свой банк. Если документы не содержат расхождений с условиями аккредитива и представлены вовремя, то исполняющий банк произведет оплату на Ваш валютный счет.

Формы документов

Заявление на открытие аккредитива